Налоги в России: полное руководство по налогам

Когда налоги в России применяются к мировому доходу? Это руководство объясняет, кто должен платить налог в России и по какой ставке, от налога на доходы физических лиц до корпоративного налога.

Если вы переезжаете жить в России, выходить на пенсию или работать, вы, как правило, обязаны платить налоги в России с вашего дохода. Как работающие иностранные граждане, так и компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность в России, обязаны платить российские налоги.

Российские налоговые ставки различаются в зависимости от того, относитесь ли вы к категории резидентов или нерезидентов российского налогоплательщика. Налоговые ставки в России выше для нерезидентов, и налоговые вычеты обычно не предоставляются. Резиденты платят около половины ставки российского подоходного налога как нерезиденты, а также имеют право требовать определенные вычеты.

Налоги в России - полное руководство по налогам
фото: www.expatica.com

В этом руководстве объясняется, кто должен платить налоги в России, российские налоговые ставки для резидентов и нерезидентов, а также другие подлежащие уплате российские налоги на имущество, прирост капитала и товары и услуги (российский НДС).

Кто должен платить налоги в России?

Любой иностранец, получающий доход из российского источника, обязан платить налог на доходы физических лиц в России. Если вы проживаете в стране более 183 дней в году и получили легальный российский вид на жительство, то ваши налоговые обязательства ниже, чем у нерезидентов.

Индивидуальные предприниматели, такие как фрилансеры, подрядчики и консультанты, платят личный подоходный налог со своих доходов от бизнеса, будь то из российского источника или из-за рубежа. Международные корпоративные организации обязаны уплачивать налог по фиксированной ставке 20% на прибыль плюс налог у источника. Подробнее читайте в нашем полном руководстве по российскому корпоративному и удерживаемому налогу.

Российские налоги могут применяться в следующих ситуациях:

  • Зарегистрированные физические лица, такие как фрилансеры и самозанятые работники, которые ведут бизнес без образования отдельного юридического лица.
  • Нотариусы и юристы в частной практике должны платить российский налог на любые доходы, полученные за эти виды деятельности.
  • Физические лица, получившие вознаграждение по гражданско-правовым договорам с другими физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами, обязаны декларировать эти доходы. Сюда входят доходы от договоров аренды или договоров лизинга.
  • Те, кто продал частную собственность, должны декларировать этот доход.
  • Любой налоговый резидент Российской Федерации, даже если он получает доход только из-за пределов России, должен платить российский налог с этого дохода. Однако, если физическое лицо является нерезидентом или меняет свой налоговый статус на нерезидент в течение налогового года и остается таковым до конца налогового периода, то нет необходимости подавать декларацию и не подлежат уплате налоги в отношении доходов, полученных за пределами России, даже доходов, полученных до получения статуса нерезидента.
  • Работники, получившие доход без налогового агента, например работодатель, удерживающий соответствующие налоги, должны декларировать стоимость этого дохода.
  • Все выигрыши в лотерею или выигрыши от любых других азартных игр должны быть объявлены, независимо от суммы.
  • Доход, полученный от владения правами интеллектуальной собственности, должен быть задекларирован.
  • Лица, получившие подарки от частных лиц, не являющихся членами семьи, должны заявить о своем наследстве.
Подача американских налогов из России
фото: www.expatica.com

Подача американских налогов из России

Несмотря на то, что каждый гражданин США и владелец грин-карты обязан подать налоговую декларацию в IRS, даже когда он живет за границей, многие экспатрианты все еще не делают этого. Многие не знают об этих обязательствах, думая, что в качестве эмигранта им не нужно платить или подавать налоговые декларации в США.

А Вы знаете! Для получения дополнительной информации и помощи в подаче налоговых деклараций США из России, свяжитесь с налогами для экспатов и смотрите наше руководство по налогам для американских экспатов.

Российский налоговый кодекс

Российская налоговая система представляет собой сложную систему, регулируемую Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ). Вообще говоря, Налоговый кодекс РФ призван стать национальным механизмом регулирования региональных, федеральных и местных налогов, но исключает таможенные тарифы. Эта система использует умеренные регрессивные налоговые или фиксированные ставки и высоко унифицирована для федерального государства; она в значительной степени зависит от прибыли от организаций природного газа и нефти.

Российская налоговая система

Российский налоговый год проходит с 1 января по 31 декабря. Налоговые декларации должны представляться в Федеральную Налоговую службу по форме, называемой налоговая декларация (налоговая декларация). Возврат должен быть подан до 30 апреля, а окончательная дата уплаты ваших российских налогов-15 июля.

Информацию на английском языке можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России , хотя более подробная информация о формах доступна только на русском языке. Крупные корпорации могут подавать заявки в электронном виде через специальное программное обеспечение, которое недоступно для широкого общественного использования.

Для компании является обязательным зарегистрироваться в российской налоговой службе, если она намерена вести бизнес более 30 дней в году. Работник обязан уведомить налоговую инспекцию через своего работодателя в течение 10 дней с момента приема на работу.

Непредставление налоговой декларации может привести к следующим санкциям:

  • Если налог подается с опозданием менее чем на 180 дней, то за каждый полный или частичный месяц просрочки взимается 5% от суммы причитающегося налога. Этот штраф не может составлять 30% от общей суммы причитающихся налогов или минимальной суммы, установленной ежегодно.
  • Если декларация запаздывает более чем на 180 дней, взимается 30% от суммы причитающегося налога, плюс 10% за каждый полный или частичный месяц после первых 180 дней.

Российские налоговые ставки: резиденты и нерезиденты

Те, кто имеет официальное резидентство в России, платят подоходный налог в размере 13%, а нерезиденты — 30%. Ставка налога на дивиденды для российских резидентов составляет 9%, а для нерезидентов-15%. Исключения из этого правила действительно существуют. Подробнее читайте в нашем руководстве по российскому подоходному налогу.

Если вы работаете по найму, компания, в которой вы работаете, несет ответственность за регистрацию вашего налогооблагаемого дохода в российских налоговых органах и вычет российского налога из вашей заработной платы.

Нерезиденты будут облагаться налогом в России по ставке 30% в течение первых 183 дней, даже если вы находитесь на 12-месячном контракте. Если вы получаете официальное резидентство или пребываете более 183 дней, Ваше российское налоговое обязательство может быть уменьшено до 13%, и любая переплата в промежуточном периоде окупается.

В некоторых случаях нерезиденты могут быть освобождены от российской налоговой ставки в размере 30%, если им предоставлен миграционный статус высококвалифицированного специалиста. В таких условиях доходы в России облагаются налогом по типичной ставке 13%.

Если вы хотите подать заявление на вычеты, они применяются только к прибыли с учетом 13% российской налоговой ставки. Они не применяются к налогам, уплаченным по любой другой ставке. Декларации по налоговым вычетам можно подавать в любое время в течение всего года.

Уплата российских налогов
фото: www.expatica.com

Уплата российских налогов

Существует несколько способов подачи налоговой декларации в России. Самый простой способ-это онлайн, хотя есть также варианты оплаты лично в российском налоговом органе или через российский банковский счет. Вы также можете использовать авторизованную компанию и оплатить административный сбор.

Копии платежных документов и любых других документов, связанных с налогообложением, следует хранить не более четырех лет. Также, после подачи налоговой декларации, налогоплательщик может обратиться в российский налоговый орган для проверки наличия доначисленных налога, сбора или штрафа.

Возможно, Вам потребуется приложить следующие документы к вашей российской налоговой декларации:

  • копия вашего паспорта;
  • свидетельство работодателя о доходах работника, полученных за пределами РФ, в котором должна быть указана конкретная дата каждой выплаты;
  • нотариально заверенная доверенность, если физическое лицо подает декларацию через законно уполномоченного представителя;
  • вся документация поддержки для вычетов,если заявлено.

Российский НДС

Российский НДС (налог на добавленную стоимость) уплачивается при покупке услуг или товаров по базовой ставке 20%. Существует пониженный НДС в России на некоторые вещи, такие как продукты питания, обувь, некоторые медицинские изделия и детская одежда, установить 10%, в то время как некоторые предметы первой необходимости несут нулевой российский НДС. Российский НДС также начисляется на импорт.

Следует отметить,что цена, которую вы видите на товарах, всегда имеет российский НДС. Иностранцы должны платить НДС на русском языке по всем закупкам и не могут быть возвращены, если живут в России, но это возможно для посетителей.

Налог на прирост капитала в России

Прибыль на капитал для нерезидентов в России облагается налогом по единой ставке 20%. Налогооблагаемая прибыль представляет собой валовой доход или цену продажи без предварительного вычитания для расходов на покупку или других расходов.

Налоги в России на рентный доход

Доход от аренды, полученный резидентами, облагается налогом в размере 13%, в то время как нерезиденты облагаются налогом по ставке 30%, которая обычно снимается у источника. Если он получен международным юридическим лицом, которое не имеет постоянной организации в России, вы также подлежите удержанию подоходного налога с валовой арендной платы в размере 30%.

Налог на российское имущество

Налог на российское имущество уплачивается собственниками по максимальной ставке в размере 2% от стоимости объекта недвижимости, в зависимости от стоимости объекта недвижимости, определенной на 1 января:

  • Понизьте после этого 300.000 p.: 0.1%
  • 300,000-500,000 p.: от 0,1 до 0,3%
  • 500,000+ p.: 0,3% до 2%

Налог на недвижимость в России уплачивается ежегодно в составе вашей налоговой декларации. Дополнительную информацию по налогу на имущество физических лиц разъясняет Российский налоговый орган.

Есть небольшая разница, когда речь заходит о земельном налоге в России. Любой собственник земельного участка и находящегося на нем имущества платит российскую налоговую ставку, установленную местными органами власти, хотя ставка обычно определяется в размере 0,3% от стоимости земли независимо от того, используется ли земля для жилищного или сельскохозяйственного назначения. Для землепользования, отличного от сельскохозяйственной, жилой или коммунальной инфраструктуры, может применяться налоговая ставка в размере 1,5%. Процесс оплаты аналогичен налогу на имущество.

Корпоративный налог в России

Стандартная ставка корпоративного налога России в настоящее время составляет 20%, из которых 18% идет в региональные органы власти и 2% — в федеральное правительство. В исключительных случаях региональные власти, по своему усмотрению, могут снизить ставку налога до 13,5%. Что касается дивидендной прибыли, то российские компании платят налоговую ставку в размере 9%; если дивидендная прибыль поступает от международных компаний, то она облагается налогом в размере 15%.

Кроме того, международные компании, действующие в России и не имеющие соглашения о налоговом договоре, облагаются налогом в размере 20% на роялти и проценты. В то время как организации с доходом около 567 000 р. облагаются налогом в размере 30% на социальные взносы, а если прибыль больше, то выплачивается дополнительно 10%.

Работа в качестве индивидуального предпринимателя в России несколько сложна. Хотя вы классифицированы как юридическое лицо и поэтому несете ответственность за долги бизнеса и имущество, налоговые обязательства могут быть отменены. Индивидуальные предприниматели практически не контактируют с налоговыми органами.

Что важно при регистрации бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, так это то, что вы получаете соответствующую лицензию индивидуального предпринимателя. Для получения такой лицензии необходимо предоставить нотариально заверенный перевод паспорта вместе с визой на временное или постоянное проживание и оплатить символическую государственную пошлину в размере 800 рублей. Подробнее читайте в нашем руководстве по российским корпоративным налогам.

Бесплатная юридическая консультация
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Zakony-Prava.ru
Добавить комментарий