Порядок и сроки получения налогового вычета.

налоговый вычетПриобретение недвижимости – это огромные финансовые затраты для подавляющего большинства жителей нашей страны. Чтобы купить вожделенную квартиру, людям приходится долгое время ограничивать свои расходы, дабы накопить требуемую сумму.

Содержание
  1. Весьма существенным подспорьем в данном случае является право приобретателя недвижимости на имущественный налоговый вычет, который регламентируется Налоговым кодексом РФ.
  2. К сожалению, подобным правом можно воспользоваться только раз в жизни.
  3. Рассмотрим оба способа более подробно.
  4. 1. Получение налогового вычета через работодателя.
  5. Для того чтобы начать процесс получения НДФЛ через своего работодателя, нужно подтвердить, что налог он на самом деле может не удерживать. А подтвердить это можно с помощью уведомления, которое выдаст налоговый орган.
  6. Чем выше заработная плата у работника, тем быстрее он сможет получить свои деньги на руки.
  7. Если и на второй год лимит вычета исчерпан не будет, весь процесс с получением уведомления нужно будет повторить.
  8. Т.е., начиная с февраля и во все последующие месяцы, пока лимит вычета не будет исчерпан, работник будет получать по 25 500 рублей ежемесячно.
  9. 2. Получение налогового вычета путем обращения в ФНС.
  10. После того, как декларация 3-НДФЛ сдана, у налоговых органов есть 3 месяца на ее проверку.
  11. Рассмотрим еще один пример.

Весьма существенным подспорьем в данном случае является право приобретателя недвижимости на имущественный налоговый вычет, который регламентируется Налоговым кодексом РФ.

Имущественный вычет – это возврат покупателю квартиры или дома части подоходного налога (НДФЛ), который уплачивается всеми гражданами в размере 13% со всех видов получаемых доходов.

Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет на приобретение жилья, составляет 2 000 000 рублей. Т.е., если квартира приобретена за 2 500 000 рублей, то вычет все равно будет высчитываться только с двух миллионов. Если жильё стоило дешевле, нежели установленный лимит, то вычет будет произведен с фактической суммы покупки, а оставшейся частью лимита, можно будет воспользоваться в будущем, когда человек купить себе ещё какую-нибудь недвижимость.

Иными словами, с 2 000 000 рублей налогоплательщик может вернуть себе 260 000 рублей реальными деньгами – это 13% лимита, которые и составляют уплачиваемый налог, что возвращается его плательщику.

К сожалению, подобным правом можно воспользоваться только раз в жизни.

Осуществить получение этих денег можно двумя способами:

  • через работодателя, который не будет удерживать НДФЛ с заработной платы;
  • через налоговые органы, которые осуществят возврат фактически перечисленных в бюджет налогов.

Каждый из этих способов различается по срокам и процедурам. Каким именно из них воспользоваться – решать самому налогоплательщику.

Если он хочет получать каждый месяц понемногу, тогда лучше обращаться к работодателю, если же есть желание получить сразу крупную сумму денег, то лучше действовать через налоговую инспекцию.

Рассмотрим оба способа более подробно.

1. Получение налогового вычета через работодателя.

Доходы граждан, которые получают заработную плату, согласно налоговому законодательству подлежат налогообложению – работодатель при каждом расчете с сотрудником, что трудится у него по трудовому договору, обязан перечислять с его заработной платы 13% в виде подоходного налога в доход государству.

Именно за счет данного ежемесячного удержания и можно будет получить свой законный имущественный вычет.

Этот способ получения вычета условно можно назвать – «сразу, но небольшими частями».

Его безусловными плюсами являются:

  1. Возможность начать получение вычета сразу же, после приобретения недвижимости, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Простота оформления – не нужно сдавать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, с заполнением которой у рядового человека могут возникнуть серьёзные сложности.

Но без визита в налоговую инспекцию всё равно будет не обойтись.

Для того чтобы начать процесс получения НДФЛ через своего работодателя, нужно подтвердить, что налог он на самом деле может не удерживать. А подтвердить это можно с помощью уведомления, которое выдаст налоговый орган.

Чтобы подобное уведомление получить, необходимо осуществить визит в налоговую инспекцию, и написать заявление по установленному образцу (такой образец будет размещен на стенде в здании инспекции), приложив к нему документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости:

  • документ-основание, представленный договором о переходе права собственности (купля-продажа, меня или иной другой гражданско-правовой договор, предметом которого являлась недвижимость);
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • выписка из ЕГРН (вместо ранее выдававшихся свидетельств о праве собственности).

Данный пакет документов вместе с заполненным заявлением сдается налоговому инспектору. Примерно через месяц, в инспекцию, по месту подачи заявления, придёт уведомление, что налогоплательщик на самом деле имеет право на получение имущественного налогового вычета (если, конечно, в предоставленных документах будет полный порядок).

Далее оригинал такого уведомления необходимо предоставить работодателю – в бухгалтерию или иное структурное подразделение, которое занимается исчислением налогов с заработной платы.

После получения подтверждающего документа, бухгалтерия уже со следующего месяца перестанет удерживать и перечислять НДФЛ с доходов работника, а будет оставлять эти суммы непосредственно у самого налогоплательщика.

Другими словами, каждый месяц работник будет получать на 13% больше, чем обычно.

Так будет продолжаться до конца текущего календарного года, либо до того момента, как сумма налоговых отчислений, которая с работника не удерживается, не достигнет установленного предела.

Чем выше заработная плата у работника, тем быстрее он сможет получить свои деньги на руки.

Если же заработная плата маленькая, то и размер возврата налоговых отчислений невелик. В этом случае, когда сумма до конца года не достигла установленных максимумов, право на вычет сохраняется и на следующий год.

Однако старое уведомление уже применяться не может – нужно снова идти в налоговую, писать заявление на право предоставление вычета, вновь прикладывать подтверждающие документы, ждать месяц, и приходить уже за новым уведомлением, в коем будет содержаться остаток суммы, на получение которой налогоплательщик имеет право.

Уведомление опять будет необходимо сдать в бухгалтерию и продолжить получение «увеличенной» заработной платы.

Если и на второй год лимит вычета исчерпан не будет, весь процесс с получением уведомления нужно будет повторить.

  • Рассмотрим небольшой пример.
  • Оклад работника составляет 25 500 рублей.
  • Бухгалтерия ежемесячно удерживает из этой суммы 3 315 рублей (25 500 * 13%).
  • Итого, работник каждый месяц получает на руки 22 185 рублей.

Гражданин, который обратился в налоговую инспекцию в январе, и уже в феврале получил налоговое уведомление и сдал его работодателю, с этого же месяца начинает получать свой «чистый» оклад, без удержания 13% НДФЛ.

Т.е., начиная с февраля и во все последующие месяцы, пока лимит вычета не будет исчерпан, работник будет получать по 25 500 рублей ежемесячно.

Выводы из данного способа получения налогового имущественного вычета:

  1. Начать получение вычета можно сразу же после приобретения квартиры, не дожидаясь окончания календарного года, обратившись в налоговую инспекцию с заявлением и подтверждающими документами.
  2. Нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ.
  3. Процесс получения денег периодический, небольшими частями и растянут во времени.
  4. Величина ежемесячного возмещения напрямую будет зависеть от размера заработной платы – чем она выше, тем, соответственно, крупнее и вычеты.
    Если человек не хочет ждать, а желает получать полагающиеся ему вычеты небольшими, но ежемесячными платежами, то такой способ как раз для него.

2. Получение налогового вычета путем обращения в ФНС.

Но есть и другой способ получить причитающийся вычет – за весь календарный год сразу.

Допустим, квартира была приобретена в декабре 2016 года. Налоговый вычет в таком случае можно будет получить за весь 2016 год, а не только за один месяц.

Преимуществами получения такого вида выплаты является:

  1. Возможность получения единовременно крупной суммы денежных средств.
  2. Деньги поступают за весь календарный год, в который была сделана покупка недвижимости, даже за месяцы, что предшествовали моменту приобретения.

Чтобы воспользоваться правом на получение всей суммы вычета сразу, необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Она, в свою очередь, заполняется на основании справки по форме 2-НДФЛ, в которой отражается величина исчисленных и удержанных налогов за весь предыдущий год. Этот документ можно получить в бухгалтерии работодателя.

Чтобы обратиться в налоговую, необходимо дождаться окончания календарного года, в течение которого была произведена покупка недвижимости, получить справку 2-НДФЛ у работодателя за истекший год, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать её в налоговую инспекцию.

Как правило, заполнение декларации самостоятельно вызывает массу вопросов. Поэтому, лучше обратиться к профессиональным бухгалтерам, которые заполняют подобные документы, что называется, «с закрытыми глазами».

Если знакомых бухгалтеров нет, то можно обратиться в многочисленные конторы, которые предоставляют подобного рода услуги. Такие конторы обычно расположены по соседству с отделением ФНС.

Когда декларация благополучно заполнена, нужно подать её в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих приобретение недвижимости документов.

Эти документы будут точно те же самые, что прикладываются к заявлению на получение уведомления – договор, акт и выписка из ЕГРН.

После того, как декларация 3-НДФЛ сдана, у налоговых органов есть 3 месяца на ее проверку.

Как правило, ранее трех месяцев проверка не закачивается – загруженность налоговых инспекторов не позволяет ее осуществить в более оперативные сроки. Поэтому лучше сразу рассчитывать, что проверка поданной декларации продлится весь нормативно установленный срок.

Реквизиты для перечисления можно указать сразу же, при подаче декларации (отдельным заявлением), либо посетить инспекцию через три месяца, когда уже будет положительное решение о выплате, и написать заявление в этот момент.

Перечисляются деньги в течение месяца со дня завершения проверки. Зачислить деньги возможно на счет в банке, карту или сберегательную книжку – для этого, человеку нужно их открыть, если ранее этого сделано не было.

Итого, 3 месяца на проверку и еще месяц на перечисление – рассчитывать на получение денег нужно примерно через 4 месяца со дня подачи декларации. Если повезёт, то деньги могут прийти и немного раньше этого срока.

Рассмотрим еще один пример.

Если тот же работник, что был рассмотрен выше, решит получать вычет не ежемесячными суммами, а всей сразу, то при его окладе в 25 500 рублей, за весь год он получит сумму 39 780 рублей – это ежемесячный налог в размере 3 315 рублей умноженный 12 месяцев.

Что выгоднее – решать самому налогоплательщику. Здесь все сугубо индивидуально. Кому-то лучше получить всю сумму целиком, а кому-то комфортнее будет «размазать» её получение в течение года.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Поделиться с друзьями:
Zakony-Prava.ru